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　　本报记者周尚伃

　　为进一步加强保荐机构捏续督导行动的自律不休，完善细化捏续督导执业的内控机制和行动圭臬，开垦保荐机构照章依规践诺捏续督导义务，11月22日，《证券日报》记者从券商处获悉，近日，中国证券业协会（以下简称“中证协”）组织制定了《证券公司保荐业务捏续督导责任指引》（以下简称《指引》），旨在普及保荐业务执业质料，并向整体券商征求意见。

　　“重刊行保荐、轻捏续督导”

　　倾向仍存

　　新“国九条”建议，严格上市公司捏续监管。《证券刊行上市保荐业务不休主意》行动了保荐机构捏续督导上市公司践诺圭表运作、死守喜悦和信息涌现等方面的基本职守义务。各证券来回场地自律监管执法中也明确建议保荐机构捏续督导的具体条件。

　　《指引》旨在进一步加强保荐机构捏续督导行动的自律不休，细化完善捏续督导执业的内控机制和行动圭臬，开垦保荐东谈主照章依规践诺捏续督导义务，普及保荐业务执业质料，促进行业健康发展。

　　中证协默示，在践诺执业经过中，部分保荐机构仍存在“重刊行保荐、轻捏续督导”的倾向，对上市公司捏续督导责任守旧力度不够，在捏续督导中流于神色、未能戮力尽职；还存在捏续督导职责规模尚不理解，平时捏续督导执业圭臬不调解等问题，亟须圭表。

　　为进一步明确细化捏续督导责任条件，促进普及保荐东谈主执业质料，《指引》主要草拟念念路包括三方面：一是制定较为健全的保荐业务捏续督导执业圭表，酿成调解理解的执业圭臬；二是针对可转债股债双性特质，理解可转债项方针股性捏续督导与债性受托不休责任条件，责罚保荐东谈主可转债捏续督导执业“困惑”问题；三是酿成调解的捏续督导责任底稿目次，遮掩捏续督导阶段的主要责任内容，为保荐东谈主编制捏续督导责任底稿提供指引。

　　明确和细化

　　捏续督导责任条件

　　《指引》共六章六十五条，包括总则、捏续督导责任基本执业圭表、平时捏续督导执业圭臬、可转债的捏续督导与受托不休责任、自律不休、附则等。

　　在圭表平时捏续督导执业圭臬方面，一是针对保荐东谈主践诺捏续督导职责应当核查的五大方面，即召募资金存放与使用、缱绻要紧变动情况、是否存在侵害公司利益行动、公司治理与圭表运作、其他遑急事项细化了捏续督导经过中保荐东谈主应当审慎核查的具体内容，进一步明确了保荐东谈主应当按照证券来回所板块条件践诺发表意见、按时现场张望或专项现场张望等督导义务。二是细化了保荐东谈主关于年度诠释审阅责任，针对财务相配情况的，保荐东谈主应当实时调阅其他证券就业机构的专科诠释和专科意见，评估臆度情形的合感性，进一步核检考据。如达到信息涌现圭臬，保荐东谈主应当督促上市公司实时践诺信息涌现义务。

　　在圭表可转债的捏续督导与受托不休责任条件方面，一是明确保荐东谈主对可转债捏续督导的职责及应当发表意见的情形，保荐东谈主应当对上市公司诈欺赎回权粗略对转股价钱进行诊治、修正行动进行监督；二是细化向不特定对象刊行可转债的具体受托不休职责，包括捏续柔柔义务、出具受托不休事务诠释，督导践诺信息涌现义务等；三是明确可转债捏续督导与受托不休责任的底稿存档时间。

　　明确原保荐东谈主关于其应已毕而未已毕的捏续督导义务应该连续践诺，如原保荐东谈主未在保荐东谈主变更之日前就上一财务管帐技术出具捏续督导按时诠释，或未按照行动就其捏续督导期内臆度督导事项出具核查意见的，原保荐东谈主应当按照行动连续完成未已毕的捏续督导责任、出具臆度核查诠释或核查意见。

　　此外，《指引》附《证券公司保荐业务捏续督导责任底稿目次》，明确捏续督导责任底稿目次条件尊龙体育网，目次包括捏续督导责任安排、召募资金、缱绻要紧变动情况、年度诠释审阅等，遮掩捏续督导阶段的主要责任内容，条件捏续督导机构对践诺督导职责的臆度文献贵府及信息，均应看成为责任底稿赐与留存。